Τι είναι η υπεράκτια επένδυση;
Οι υπεράκτιες επενδύσεις αναφέρονται σε μια μεγάλη ποικιλία επενδυτικών στρατηγικών που επωφελούνται από φορολογικά οφέλη που προσφέρονται εκτός της χώρας καταγωγής ενός επενδυτή.
Δεν υπάρχει έλλειψη περιουσιακών στοιχείων της αγοράς χρήματος, των ομολόγων και των μετοχών που προσφέρονται από αξιόπιστες υπεράκτιες εταιρείες επενδύσεων που να είναι δημοσιονομικά υγιείς, δοκιμασμένες στο χρόνο και, το σημαντικότερο, νόμιμες.
Τι είναι το Offshore;
Το Offshore εξηγεί την επανατοποθέτηση από μια οντότητα μιας εμπορικής διαδικασίας από μια ύπαιθρο σε μια άλλη, συνήθως μια επιχειρησιακή διαδικασία, όπως η κατασκευή ή οι διαδικασίες υποστήριξης. Ακόμη και οι κρατικές κυβερνήσεις κάνουν χρήση υπεράκτιων επενδύσεων. Πιο πρόσφατα, η off shoring έχει συσχετιστεί κυρίως με την προμήθεια τεχνικών και διοικητικών υπηρεσιών που υποστηρίζουν εγχώριες και παγκόσμιες δραστηριότητες εκτός της χώρας καταγωγής, μέσω εσωτερικών (δεσμευμένων) ή εξωτερικών μοντέλων παράδοσης (outsourcing).
Το “Offshore” είναι συνήθως η απεικόνιση μιας χώρας όπου επίσης δεν υπάρχουν φόροι ή χαμηλοί φόροι για αλλοδαπά πρόσωπα είτε μεμονωμένα είτε εμπορικά.
Είναι αλήθεια ότι οι παράδεισοι υπεράκτιων επενδύσεων έχουν δημιουργήσει ένα μοναδικό νομικά αναγνωρισμένο και αφορολόγητο κλίμα για ιδιώτες και επιχειρήσεις στο εξωτερικό. Προσφέρουν ειδικά σε αυτούς. Περισσότερα από τα μισά περιουσιακά στοιχεία του κόσμου υπάρχουν σε τέτοιους παραδείσους περιουσιακών στοιχείων.
Το νομισματικό απόρρητο, το σταθερό νομικό περιβάλλον και οι ρεαλιστικές αποφάσεις είναι το σήμα κατατεθέν αυτών των δικαιοδοσιών.
Όταν μιλάμε για υπεράκτιες χρηματοπιστωτικές εταιρείες επενδύσεων, ο όρος προκαλεί μια εικόνα τεράστιων, σκιωδών νομισματικών μονολιθίων, επενδύοντας κεφάλαια χωρίς καμία διαφάνεια.
Πλεονεκτήματα
Υπάρχουν πολλοί λόγοι για τους οποίους αρέσουν στους ανθρώπους οι επενδύσεις σε offshore:
1. Μείωση φόρου
Πολλά έθνη, αναγνωρισμένα ως φορολογικοί παράδεισοι, προσφέρουν φορολογικά κίνητρα σε ξένους επενδυτές μέσω μιας υπεράκτιας επένδυσης. Οι θετικοί φορολογικοί συντελεστές σε μια πιθανή χώρα υπεράκτιων επενδύσεων έχουν σκοπό να ενθαρρύνουν μια έντονη υπεράκτια επενδυτική ατμόσφαιρα που μαγνητίζει τον εξωτερικό πλούτο. Για μικρές χώρες όπως ο Μαυρίκιος και οι Σεϋχέλλες, με λίγα αποθέματα και μικρό πληθυσμό, οι υπεράκτιες καταθέτες αύξησαν δραματικά την οικονομική τους δραστηριότητα.
Η υπεράκτια επένδυση συμβαίνει όταν οι υπεράκτιοι καταθέτες περιγράφουν μια εταιρεία σε μια υπερπόντια χώρα. Η εταιρεία λειτουργεί ως ασπίδα για τις οικονομικές πιστώσεις των επενδυτών, προστατεύοντάς τους από το υψηλότερο φορολογικό φορτίο που θα αποκτούσαν στη χώρα καταγωγής τους.
Επειδή η εταιρεία δεν συμμετέχει σε τοπικές δραστηριότητες, επιβάλλεται ελάχιστος ή καθόλου φόρος στην υπεράκτια εταιρεία επενδύσεων. Πολλές υπερπόντιες εταιρείες επωφελούνται επίσης από την κατηγορία που απαλλάσσεται από τους φόρους όταν εισάγονται στις αγορές των ΗΠΑ. Ως εκ τούτου, η πραγματοποίηση εγχειρημάτων μέσω υπερπόντιων εταιρειών μπορεί να έχει ένα ξεχωριστό όφελος από την πραγματοποίηση επενδύσεων ως άτομο.
2. Εμπιστευτικότητα
Πολλές δικαιοδοσίες υπεράκτιων επενδύσεων έχουν νομοθεσία περί εμπιστευτικότητας που δημιουργεί παράνομο αδίκημα για οποιονδήποτε εργαζόμενο στο εμπόριο χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών να αποκαλύπτει κατοχή ή άλλες πληροφορίες σχετικά με τους πελάτες ή τις συναλλαγές τους.
Αλλά στα παραδείγματα όπου μπορούν να αποδειχθούν παράνομες διαδικασίες, οι ταυτότητες αποκαλύπτονται. Έτσι, τα έγγραφα δέουσας επιμέλειας Know Your Client γίνονται απλώς πιο περίπλοκα.
Μειονεκτήματα
Τα κύρια μειονεκτήματα είναι αυτά του κόστους μαζί με την ευκολία.
Σε πολλούς επενδυτές αρέσει να έχουν τη δυνατότητα να συναντηθούν και να μιλήσουν με το άτομο που ιδρύει την ίδρυσή τους υπεράκτιων επενδυτικών εταιρειών και το ταξίδι στον φορολογικό παράδεισο κοστίζει χρήματα.
Σε πολλά έθνη φορολογείστε για τα καθολικά έσοδά σας, επομένως η μη αποκάλυψη επιστροφών υπεράκτιων επενδύσεων είναι παράνομη. Σε άλλες χώρες η ύπαρξη λογαριασμών offshore είναι παράνομη για ιδιώτες, αλλά οι εξουσιοδοτήσεις μπορούν να ληφθούν από εταιρείες.
Πολλές τράπεζες σε υπεράκτιες δικαιοδοσίες χρειάζονται το μικρότερο ποσό σε επενδύσεις 100.000 $ ΗΠΑ και άνω, ή για να κατέχουν περιουσιακά στοιχεία σε τοπικό επίπεδο.
Τα είδη των υπεράκτιων επενδυτικών εταιρειών που συνήθως υπάρχουν είναι:
- Εμπιστεύματα
- Κατοικία Offshore Company
- Εταιρεία Διεθνών Επιχειρήσεων
- Protected Cell Company
Αυτού του είδους οι εταιρείες υπάρχουν επίσης.
Π.χ.: Πολλά αμοιβαία κεφάλαια και αμοιβαία κεφάλαια αντιστάθμισης κινδύνου των οποίων οι επενδυτές ευνοούν τις επιχειρήσεις «off shore country».
Αλλά και για μέσους χρηματοδότες όπως εμείς, μπορούν επίσης να δημιουργήσουν υπεράκτιες εταιρείες σχετικά μικρού μεγέθους για να ικανοποιήσουν τις πιο καθημερινές μας ανάγκες. Ή μπορούμε, μέσω του εμπειρογνώμονά μας σε επενδύσεις off shore, σε υπεράκτιες εταιρείες για να κατέχουμε επενδύσεις σε ειδικά αμοιβαία κεφάλαια.
Υπάρχουν διάφορες χρήσεις:
- Εμπορικές Εταιρείες
- Εταιρείες Επαγγελματικών Υπηρεσιών
- Ναυτιλιακές Εταιρείες
- Επενδυτικές Εταιρείες
- Εταιρείες Πνευματικής Ιδιοκτησίας & Δικαιωμάτων
- Εταιρείες ιδιοκτησίας
- Εταιρείες Προστασίας Περιουσιακών Στοιχείων
- Εταιρείες Συμμετοχών
- Εταιρείες Dot Com
- Εταιρείες Εργασίας
Εμπορικές Εταιρείες
Οι δραστηριότητες εισαγωγών/εξαγωγών και γενικών εμπορικών εταιρειών είναι επίσης συμβατές με τη δομή των υπεράκτιων επενδυτικών εταιρειών. Η υπεράκτια εταιρεία επενδύσεων αποκτά παραγγελίες από τον προμηθευτή και διανέμει τα αγαθά απευθείας στον πελάτη.
Κάνει την τιμολόγηση στον πελάτη και εξοικονομεί τη διαφορά σε μια αφορολόγητη χώρα. Π.χ. προϊόντα από την Κίνα στην Κένυα θα μπορούσαν να τιμολογηθούν από μια υπεράκτια εταιρεία των Σεϋχελλών ή της RAK και τα έσοδα να παραμείνουν εκεί.
Τα άτομα χρησιμοποιούν υπεράκτιες επενδυτικές εταιρείες για να αποκτήσουν αμοιβαία κεφάλαια, μετοχές, ακίνητα, ομόλογα, κοσμήματα και πολύτιμα μέταλλα. Μερικές φορές θα εφαρμόσουν επίσης αυτές τις εταιρείες για συναλλαγές σε νόμισμα, μετοχές ή/και ομόλογα. Οι πλούσιοι θα έχουν επίσης διαφοροποιημένες υπεράκτιες επενδυτικές εταιρείες για διαφορετική κατανομή περιουσιακών στοιχείων. για διαφορετικές χώρες ή για διαφορετικές κατηγορίες επενδύσεων.
Η διαφοροποίηση αποφεύγει τον κίνδυνο. Αλλά και σε περιπτώσεις όπου επιβάλλονται φόροι αύξησης κεφαλαίου, π.χ. σε ακίνητα ή ίδια κεφάλαια, μερικές φορές είναι φθηνότερο να πουληθεί η εταιρεία παρά το ίδιο το μεμονωμένο περιουσιακό στοιχείο.
Εταιρείες Επαγγελματικών Υπηρεσιών
Άτομα, π.χ. σύμβουλοι, ειδικοί πληροφορικής, μηχανικοί, σχεδιαστές, συγγραφείς και καλλιτέχνες που εργάζονται εκτός της τοπικής τους χώρας μπορούν να κερδίσουν σημαντικά από τη χρήση μιας υπεράκτιας επενδυτικής επιχείρησης. Η επιχείρηση υπεράκτιων επενδύσεων δείχνει το άτομο ως εργαζόμενο στην εταιρεία και λαμβάνει αμοιβή για τις υπηρεσίες που παρέχει ο «υπάλληλος» [possessor]. Αυτό το τέλος εισπράττεται και εξοικονομείται αφορολόγητο. Το άτομο μπορεί στη συνέχεια να λάβει την αποζημίωση καθώς ελπίζει να ελαχιστοποιήσει τους φόρους του.
Ναυτιλιακές Εταιρείες
Η χρήση υπεράκτιων εταιρειών επενδύσεων για την κατοχή ή άδεια εμπορικών πλοίων και σκαφών αναψυχής είναι πολύ οικεία διεθνώς. Οι ναυτιλιακές εταιρείες αυξάνουν τα κέρδη σε υπεράκτιες δικαιοδοσίες απαλλαγμένες από φόρους και, εάν κάθε πλοίο τοποθετηθεί σε ξεχωριστή υπεράκτια εταιρεία επενδύσεων, μπορεί να αποκτήσει σημαντική ασφάλεια περιουσιακών στοιχείων απομονώνοντας τις υποχρεώσεις κάθε μεμονωμένου σκάφους.
Επενδυτικές Εταιρείες
Τα άτομα κάνουν χρήση υπεράκτιων εταιρειών επιχειρηματικών συμμετοχών για να αγοράσουν στη συνέχεια αμοιβαία κεφάλαια, μετοχές, ομόλογα, ακίνητα, κοσμήματα και ακριβά μέταλλα. Μερικές φορές θα χρησιμοποιήσουν επίσης αυτές τις εταιρείες για να λειτουργούν σε νομίσματα, μετοχές και ή ομόλογα είτε μέσω Διαδικτύου είτε μέσω διαχειριζόμενων κεφαλαίων που διαχειρίζονται τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Οι πλούσιοι θα έχουν επίσης διαφοροποιημένες υπεράκτιες επενδυτικές εταιρείες για ανόμοιες κατηγορίες περιουσιακών στοιχείων. για διαφορετικές χώρες ή από διαφορετικές ποικιλίες επενδύσεων.
Η διαφοροποίηση αποφεύγει την απειλή. Αλλά και σε περιπτώσεις όπου επιβάλλονται φόροι κέρδους περιουσιακών στοιχείων, π.χ. σε αγαθά ή ίδια κεφάλαια, μερικές φορές είναι οικονομικό να πουληθεί η εταιρεία και όχι το ίδιο το μεμονωμένο περιουσιακό στοιχείο.
Εταιρείες Πνευματικής Ιδιοκτησίας & Δικαιωμάτων
Οι υπεράκτιες εταιρείες επενδύσεων θεωρούνται ως οχήματα για να κατέχουν πνευματική ιδιοκτησία και δικαιώματα που λαμβάνονται για λογισμικό, δικαιώματα τεχνολογίας, μουσική, λογοτεχνία, πατέντες, εμπορικά σήματα και δικαιώματα πνευματικής ιδιοκτησίας, franchising και επωνυμίες. Αυτές οι εταιρείες είναι του τύπου καταπιστεύματα ή ιδρύματα.
Εταιρείες ιδιοκτησίας
Η κατοχή ακινήτου σε μια υπεράκτια εταιρεία επενδύσεων σάς εξοικονομεί από τους φόρους κερδών κεφαλαίων που ενδέχεται να επιβάλλονται με την ευκαιρία της συμφωνίας του ακινήτου, οι οποίοι αποφεύγονται με την πώληση της επιχείρησης αντί του ακινήτου. Άλλα σημαντικά οφέλη είναι η εξουσιοδοτημένη αποτροπή φόρων κληρονομιάς και άλλων φόρων μεταβίβασης.
Κυρίως, σε ορισμένες χώρες, π.χ. ισλαμικές, η κληρονομιά γίνεται μέσω των κανονισμών της Σαρία και όχι της αποφασιστικότητάς σας. Έτσι, μια υπεράκτια κατοχή θα διασφαλίσει ότι τα περιουσιακά στοιχεία που ανήκουν εκτός της χώρας δεν χρειάζεται να διανεμηθούν σύμφωνα με το νόμο της Σαρία.
Εταιρείες Προστασίας Περιουσιακών Στοιχείων
Υπολογίζεται ότι ένας επαγγελματίας στις ΗΠΑ αναμένεται να μηνύεται κάθε 3 χρόνια! Και ότι περισσότερο από το 90% των παγκόσμιων αγωγών κατατίθενται στις ΗΠΑ.
Καταπληκτικά στατιστικά!
Εάν έχετε εισόδημα ή περιουσιακά στοιχεία άνω των 100.000 $ ΗΠΑ, θα πρέπει να σκεφτείτε σοβαρά τις υπεράκτιες επενδυτικές εταιρείες!
Οι περισσότερες υπεράκτιες δικαιοδοσίες απαιτούν ότι για μια αγωγή, ένας δικηγόρος πρέπει να προσληφθεί και να πληρωθεί εκ των προτέρων πριν κατατεθεί μια αγωγή, κρατώντας έτσι τις επιπόλαιες αγωγές μακριά. Συχνά, ένα σημαντικό τραπεζικό ομόλογο πρέπει να τοποθετηθεί από την κυβέρνηση, ακόμη και για την εφαρμογή μιας αγωγής. Μπορεί επίσης (να χρειαστούν χρόνια αναμονής) για να προσφύγετε στα δικαστήρια σε ορισμένες δικαιοδοσίες υπεράκτιων επενδύσεων.
Εάν έχετε σημαντικά ρευστά περιουσιακά στοιχεία, θα πρέπει να εξετάσετε το ενδεχόμενο ενός καταπιστεύματος στο οποίο θα ανήκει η υπεράκτια εταιρεία. Αυτό θα παρέχει μεγαλύτερο βαθμό προστασίας, με το ελάχιστο κόστος.
Ωστόσο, θα πρέπει να θυμόμαστε ότι αυτή η δομή είναι για την προστασία των περιουσιακών στοιχείων, όχι για την εξοικονόμηση φόρων και ότι πρέπει να διατηρηθεί η εστίαση.
Εταιρείες Συμμετοχών
Οι υπεράκτιες εταιρείες επενδύσεων μπορούν επίσης να χρησιμοποιηθούν για την ιδιοκτησία και τη χρηματοδότηση εταιρειών που λειτουργούν σε διαφορετικές χώρες. Θα μπορούσαν επίσης να είναι εταίροι κοινοπραξίας ή «υποστηρικτές» εταιρειών εισηγμένων στο χρηματιστήριο. Ο Μαυρίκιος είναι κατάλληλος ως χώρα για επενδύσεις σε εταιρείες λόγω των ευνοϊκών συνθηκών διπλής φορολογίας.
Εταιρείες Dot Com
Το Διαδίκτυο έχει κάνει πολύ χαμηλό το κόστος εισόδου μιας επιχείρησης και κατά συνέπεια τη νομική προστασία των περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας, τόσο υλικής όσο και πνευματικής, πολύ πιο εύκολη. Οι εταιρείες Dot Com χρησιμοποιούν τώρα αυτήν την ευελιξία για να αναπτύξουν διαφορετικά έργα λογισμικού σε διαφορετικές υπεράκτιες επενδυτικές εταιρείες για να προσκαλέσουν διαφορετικούς επενδυτές και να διατηρήσουν την ευελιξία της άντλησης κεφαλαίων χωριστά για διαφορετικά έργα ανάλογα με την επιτυχία του έργου. Τόσο ο Μαυρίκιος όσο και οι Σεϋχέλλες έχουν Protected Cell Company [PCC] δομές διαθέσιμες μόνο για αυτό το είδος ανάγκης.
Στη συνέχεια, υπάρχει η δυνατότητα να λάβετε τα χρήματα που έχετε κερδίσει στον Ιστό στον τραπεζικό λογαριασμό μιας υπεράκτιας εταιρείας. Θα σας ενδιέφερε αυτό;
Εταιρείες Εργασίας
Οι πολυεθνικές εταιρείες χρησιμοποιούν υπεράκτιες επενδυτικές εταιρείες για να προσλάβουν ομογενές προσωπικό που είναι τοποθετημένο σε διαφορετικές φορολογικές δικαιοδοσίες σε όλο τον κόσμο. Για τη διευκόλυνση των μεταβιβάσεων, τη μείωση των φόρων των εργαζομένων και την εύκολη διαχείριση των παροχών, προτιμάται η απασχόληση σε υπεράκτια εταιρεία. Εργασία σε εργασίες σε όλο τον κόσμο.
