Ο ομοσπονδιακός νόμος του 2011 φορολογεί περιουσίες που υπερβαίνουν το 1 εκατομμύριο δολάρια για ένα άτομο ή 2 εκατομμύρια δολάρια για ένα παντρεμένο ζευγάρι έως και 55 τοις εκατό. Οποιοδήποτε δώρο σε ένα άτομο άνω των 13.000 $ σε κάθε δεδομένο έτος μπορεί επίσης να φορολογηθεί έως και 45 τοις εκατό, με εξαίρεση τον αποκλεισμό του 1 εκατομμυρίου $ ισόβια ανά δότη. Για κάθε άτομο που ανησυχεί για αυτές τις φορολογικές συνέπειες, τα ενδοοικογενειακά δάνεια μπορούν να χρησιμοποιηθούν για σκοπούς προγραμματισμού ακινήτων, καθώς τυχόν πραγματοποιηθέντα κέρδη θα αντιμετωπίζονται ως απαλλαγμένα από όλους τους φόρους περιουσίας και δώρων.
Κατά τη διάρκεια της προκαταρκτικής μας διαβούλευσης με όλους τους πελάτες μας για τον σχεδιασμό ακινήτων, η εταιρεία μας θα καθορίσει εάν ο πελάτης μας υπόκειται στον φόρο ακίνητης περιουσίας και εάν μπορεί να χρησιμοποιήσει ενδοοικογενειακά δάνεια για να μειώσει την αξία των κτημάτων τους. Η ανατίμηση κάθε επένδυσης που πραγματοποιείται με το δάνειο προκύπτει εκτός της περιουσίας του πελάτη μας, εφόσον είναι πάνω από το επιτόκιο IRS. Τα επιτόκια για ενδοοικογενειακά δάνεια έχουν μειωθεί έως και 53 τοις εκατό από το 2008. Δεδομένου ότι τα επιτόκια είναι χαμηλά και οι περισσότερες αξίες των περιουσιακών στοιχείων -όπως οι μετοχές και τα ακίνητα- είναι μειωμένες, υπάρχει πολύ μεγαλύτερη πιθανότητα οι επενδύσεις που αγοράζονται με -Το οικογενειακό δάνειο το 2010 θα ανατιμηθεί περισσότερο από το κόστος του δανείου.
Το επιτόκιο για ένα τριετές ενδοοικογενειακό δάνειο που χορηγήθηκε τον Ιανουάριο του 2010 είναι σήμερα 0,57%. Το επιτόκιο είναι 2,45 τοις εκατό για δάνειο τριών ετών έως εννέα ετών και 4,11 τοις εκατό για δάνειο εννέα ετών και άνω. Αυτά τα επιτόκια συγκρίνονται ευνοϊκά με ένα μέσο επιτόκιο 10,55 τοις εκατό για ένα προσωπικό τραπεζικό δάνειο και 12,51 τοις εκατό για ένα δάνειο πιστωτικής ένωσης.
Οι γονείς μπορούν να δανείσουν χρήματα στα παιδιά τους για να αγοράσουν μια επιχείρηση και τα παιδιά μπορούν να αποπληρώσουν το δάνειο χρησιμοποιώντας κέρδη από την εταιρεία. Οποιαδήποτε μελλοντική ανατίμηση ή εισόδημα που προέρχεται από την επιχείρηση πέρα από το ποσό του δανείου θεωρείται στη συνέχεια μέρος της περιουσίας των παιδιών και η περιουσία των γονέων παραμένει προστατευμένη. Επιπλέον, οποιοδήποτε ποσό πάνω από το επιτόκιο 1,65 θα περάσει στα παιδιά χωρίς φόρους περιουσίας και δώρων.
Τα μέλη της οικογένειας πρέπει να γνωρίζουν ότι τα δάνεια πρέπει να αποπληρωθούν πλήρως με τόκο με το επιτόκιο που καθορίζεται από την IRS. Εάν ο δανειολήπτης δεν αποπληρώσει, μπορεί να θεωρηθεί δώρο που υπόκειται στον φόρο δώρου.
